徐云旭案细节披露 涉嫌骗取出口退税7027万元

　　温州网讯1月26日下午，国家税务总局官方微博发布信息，披露温州腾旭服饰有限公司董事长徐云旭等人骗取出口退税案始末，并首次向外界公布其骗取国家出口退税的准确金额：7027万元。

　　目前，徐云旭仍处失联状态。记者昨天登录“国际刑警组织”官网查询，发现潘银妹、徐云旭母女仍被列为“红通人员”，正受到国际刑警组织的通缉。

　　官方公布骗取出口退税准确金额

　　2014年5月13日，温州警方对该案立案侦查，不久后发布报告称，公安机关初步查明温州腾旭服饰有限公司及其法定代表人徐云旭，涉嫌骗取出口退税的事实，而且涉案金额巨大。

　　当时，全国诸多媒体对其涉案金额的表述为2600万元。但此次国家税务总局发布的消息更新了这一数字，称其“涉案企业非法获取虚开发票，向货代公司购买出口信息，通过黄牛购买外汇，虚构出口业务并骗取国家出口退税7027万元”。

　　《刑法》第204条规定：骗取出口退税罪是指以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的行为。而根据《最高人民法院关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释》，骗取国家出口退税款250万元以上的，便为“数额特别巨大”。

　　销售额达数亿，车间为何这般冷清?

　　国家税务总局此次公布了徐云旭案的侦查始末，其案发源于一份可疑数据。2014年，温州市国税局接到浙江省国税局下发的温州腾旭服饰有限公司的出口退税疑点数据，随即开展检查。

　　为避免打草惊蛇，专案组从外围调查入手，以日常巡查名义到该公司的生产一线实地走访。

　　正是这次走访，专案组发现了企业存在的疑点。该公司2013年度申报的销售额为2984万元，免、抵、退出口销售额为19648万元。按这样的数据分析，这家公司的生产车间应该是一番开足马力、热火朝天的景象。但实际上，专案组发现生产车间较为冷清，工人较少，生产线非常单一，明显不具备与出口销售相匹配的生产能力，其出口数据极可能存在造假。

　　与此同时，专案组还发现，在温州腾旭服饰有限公司的办公地点，竟然还存在一家专门从事出口的关联公司。这家公司虽然拥有另外的独立法人，但这家公司的工资均由温州腾旭服饰有限公司发放，事实上为“两块牌子，一套人马”。

　　根据种种疑点，专案组认为这两家公司存在骗取出口退税的重大嫌疑，并将两家公司一并列入检查。

　　曾涉林春平虚开增值税发票案受罚

　　从国家税务总局披露的案件细节中发现，早在2011年，徐云旭的温州腾旭服饰有限公司就曾因接受虚开增值税专用发票被处罚过，可以说是累犯。

　　外界猜测，当年徐云旭所接受虚开增值税专用发票，与林春平有关。林春平在温州曾以号称“收购特拉华州美国大西洋银行”而名噪一时。2012年3月7日，温州都市报刊发《这不是，从来就不是一家金融机构》一文，彻底揭穿林春平的谎言。随后不久，林春平因涉嫌特大虚开增值税发票犯罪畏罪潜逃，后被抓获。2014年3月，林春平被浙江省高级人民法院终审判处无期徒刑。

　　根据指控，2011年7月至2012年5月间，林春平利用旗下5家公司，为赚取开票手续费，向全国315家企业虚开增值税专用发票。省高院的二审裁定书里，列举了其中3家，其中之一便是温州腾旭服饰有限公司。

　　林春平案发于2012年5月，但徐云旭并未就此收手。根据公安机关查明的事实，徐云旭的公司在没有真实货物交易的情况下，一方面取得虚开的增值税专用发票，虚构货物购进情况;另一方面从黄牛处购卖外汇5280万美元，营造结汇假象，同时向货代公司购买5457万美元出口货物信息，制作虚假报关单证，以他人的货物冒充自己公司的货物应对海关的通关检查，再以虚假的报关单证向国税部门申请出口退税，骗取国家出口退税7027万元。

　　徐云旭出逃后，2014年12月24日，温州市公安局公布通过国际刑警组织发布红色通缉令，予以追缉。

　　　17岁以5000元起家，曾被誉为“商界奇女子”

　　今年41岁的徐云旭曾被誉为“商界奇女子”“创业明星”，曾有着浙江省妇代会代表、温州市两届人大代表等上百种荣誉。从关于她之前的诸多报道中，可以梳理出她创业的大致路径。

　　17岁那年，徐云旭以5000元起家做服装生意，从零卖、批发到生产。1993年，“腾旭服饰”成立，这家一开始只有8名员工的小作坊，迅速发展成为拥有进出口自营权的外贸服装企业，7年后，“TENGXU”商标已在25个国家注册。

　　一名与徐云旭有过接触的人士称，她之所以铤而走险，极可能与资金链断裂有关。2009年8月，徐云旭投资的“温州服装发展大厦”投入使用，该项目对外宣称总投资3.9亿元，但人气不佳。随后，徐云旭试水地产行业，却偏偏赶上了温州房价普遍低迷的时候。

　　此外，据称在徐云旭的投资资金里，银行和民间借贷均占了很大份额。甚至温州腾旭服饰有限公司的不少内部员工，都成了徐云旭民间借贷的债主，他们以2分利息借款给公司。

　　在员工们抱着高息回报的美梦之时，2014年5月10日，徐云旭与其母亲潘银妹双双失联，至今杳无音信。

　　举报电话

　　0577-89980679(白天)、110

　　公安机关呼吁大家积极提供相关线索。对发现线索的举报人、协助缉捕有功单位或个人，每抓获一人将视情况给予人民币1万~3万元奖励。

　　律师告诉你

　　有无自首情节十分关键

　　浙江蓝汇律师事务所

　　主任吴建胜

　　骗取国家出口退税7027万元，无疑符合“骗取出口退税数额特别巨大”的行为，根据量刑，其可能面临的刑期在十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并同时会被处以骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产的处罚。

　　这个金额远远高于解释所规定的250万元的金额，如果加上徐云旭没有自首等情节，极可能会被判无期徒刑。

　　(以上为律师个人观点，仅供参考)